국제팩터링방식, 대금결제

1. 국제팩터링 방식이란 무엇인지 알아봅시다. 

 판매자가 구매자에게 서비스 또는 물품을 제공함에 따라 발생하는 외상 매출채권과 관련하여 팩터링 회사가 판매자를 대신하여 구매자에 관한 신용위험의 인수(지급에 대한 보증), 신용조사, 매출채권의 기일 관리 및 대금 회수 금융의 제공, 기타 회계처리 등의 업무를 대신하여 이행하는 금융서비스를 팩터링 방식 이라고 합니다. 기본적으로 팩터링 방식의 주요 당사자는 수출상, 수입상, 수출상과 팩터링 계약을 맺은 수출 팩터, 수입상과 팩터링 계약을 맺은 수입 팩터의 4가지 당사자가 존재하게 됩니다. 

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2. 팩터링 방식의 특징에 대하여 알아봅시다. 

 팩터링 방식의 거래는 별도의 비용 발생 없이 수입상의 신용 상태를 수입 팩터를 통하여 손쉽게 확인할 수 있으므로 신규 수입 거래처를 발굴할 때 특히 효용이 있습니다. D/A, D/P 거래와는 달리 대금 회수가 확실히 보장되는 점도 팩터링 방식의 특징입니다. 또한 수입상에게 별도의 신용장 발행에 따른 금융 부담을 주지 않게 되어 외상거래 확대를 통한 적극적인 시장 확대 효과를 기대할 수 있습니다. 그밖에 환어음이 발행되지 않고 수수료가 비싸다는 단점이 있으나, 그런데도 국제팩터링 방식 의 대금 지급은 기존의 신용장 방식 및 추심 방식에서 나타나는 장단점을 보완한 무역 거래방식으로서 담보력이 부족한 중소기업을 중심으로 이용되고 있습니다. 팩터링의 규범은 FCI의 구역을 따릅니다. 

 

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3. 팩터링 방식의 절차에 대하여 알아봅시다. 

 수출상은 팩터링 약정에 따라 외상으로 물품을 수출하고 상업송장 및 관련된 선적서류를 수출 팩터에 양도하고 대금을 미리 받는 전도 금융을 받게 됩니다. 수입상은 수입 팩터의 신용을 바탕으로 물품을 외상으로 수입하고 만기일에 수입 팩터에게 대금 지급을 합니다. 수출 팩터는 수출상으로부터 양도받은 수출채권에 양도장을 첨부하여 매출채권을 수입 팩터에 재양도 함으로써 수입 팩터에게 전달하고 대금회수를 요청하게 되면 팩터링 방식에 의한 대금 지급이 완료됩니다. 

 

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4. 팩터링 방식의 종류에 대하여 알아봅시다. 

 국제팩터링 방식은 상환 가능 여부에 따라 상환청구 불능 팩터링과 상환청구 가능 팩터링으로 구분됩니다. 먼저 상환청구불능 팩터링이란 수출 팩터가 수출자의 수출거래를 통하여 발행한 채권을 채무자의 지급불능에도 불구하고 위험을 완전히 인수하여 매입하는 방식을 말합니다. 즉 해외수입상이 만기일에 수입대금을 상환하지 못한다고 하는 경우 수출 팩터가 수출상에게 이미 지급 완료한 수출대금의 반환을 청구할 수 없음을 뜻합니다. 그러나 수입상의 지급 거절이 수출자의 계약 이행상의 하자, 즉 계약위반으로 인하여 발생하는 경우에는 수출 팩터는 이에 대하여 책임을 지지 않습니다. 수출 팩터는 이행위험까지 인수하지 않기 때문입니다. 반대로 수출 팩터가 매입한 수출채권이 만기일에 수입자로부터 지급불능을 포함하여 어떠한 사유로 인하여 대금에 대한 지급이 이행되지 않은 경우 수출상은 수출 팩터에 이를 반환할 의무를 지게 됩니다. 따라서 만약 수출상은 선지급금을 받은 경우에는 이를 반환하여야 하며 채권도 반환됩니다. 

 

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5. 국제팩터링 방식의 장점에 대하여 알아봅시다.

 국제팩터링 방식의 대금 지급은 수출자나 수입자에게 다양한 장점이 있습니다. 먼저 수출자 입장에서는 수출대금의 회수를 수출 팩터가 보증하기 때문에 신용거래에 따른 위험부담이 전혀 없습니다. 하지만 위에 언급한 바와 같이 수출 팩터의 수출대금 회수 보증은 수출자의 매매계약에 따른 의무이행이 정상적으로 이루어진 경우에 한정되니 이점 참고하시길 바랍니다. 수출자의 또 다른 장점으로는 무신용장 거래를 통한 대외 경쟁력 강화 및 새로운 시장의 개척에 높은 효용이 있습니다. 수입자의 신용에 대하여 수입 팩터를 통하여 보증 받을 수 있어 신규 거래처에 대해서도 적극적으로 영업활동을 할 수 있습니다. 그리고 신용장 및 추심 방식에 비해서 실무절차가 간단하다는 장점이 있습니다. 그러나 팩터링 거래 시 모든 수수료는 수출자가 부담하여야 하므로 신용장거래보다 더 큰 수수료 부담을 갖게 되는 점이 있습니다. 

수입자의 입장에서 국제팩터링의 장점으로는 수입 팩터가 지급보증을 하기 때문에 신용구매가 가능하다는 점입니다. 그 밖에도 신용장 개설과 같이 수입보증금 예치에 따른 자금 부담이 없어지며, 신용자 발행에 따르는 수수료 등 비용부담이 없어집니다. 수입 결제자금의 부족 시 금융수혜가 가능하고 수입 팩터의 신용 한도 설정으로 계속 구매가 가능하다는 장점도 있습니다. 

 

 

오늘은 이렇게 무역거래 시 다양한 대금결제 방식 중 국제팩터링 방식에 의한 대금결제 방식에 대하여 알아보았습니다.

다음에는 또 다른 대금결제 방식에 대한 설명으로 찾아뵙도록 하겠습니다. 긴 글 읽어주셔서 감사드립니다.